Bien remplir la 2035


Compta

 

 C’est l’époque de l’année où il faut terminer sa compta et faire sa 2035!

 

Les AGA ont commencé à envoyer leurs fiches de renseignements complémentaires à joindre à votre 2035 et vous ont certainement donné une date limite d’envoi de vos documents.

 

Cela va de mi-février à fin mars suivant les AGA

 

Si vous n’en avez pas, vous aurez jusqu’en mai (date non encore publiée par l’administration fiscale)……mais adhérez vite, votre bénéfice est systématiquement majoré de 25% pour le calcul de vos impôts sans AGA!!

 AGA : à quoi çà sert?

    Dépenses recettes

 

 

Les recettes

 

Vous avez 2 lignes à remplir sur la 2035A concernant vos recettes :

Ligne 1 case AA : Recettes encaissées

Ligne 6 case AF : Gains divers

 

Recettes encaissées

  • virements des caisses et des mutuelles
  • paiements par chèque ou espèces de vos patients
  • paiements directs fait par les SSIAD, HAD, EHPAD, laboratoire….

 

Conseil : notez le montant des paiements faits par les structures à part dans votre compta, vous en aurez besoin au moment de faire votre déclaration annuelle des revenus à l’URSSAF et cela vous évitera de reprendre tous vos relevés bancaires!

 

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Gains divers

  • Aides CPAM : télétransmission, SCOR, zones très sous-dotées…
  • Indemnités maternité
  • Indemnités journalières
  • Formations DPC et FIF-PL
  • Rétrocéssions de collaborateurs

 

Les dépenses 

 

N’oubliez rien et vérifiez que tout est bien rentré en compta; il n’y a pas de petites dépenses, tout s’additionne en fin d’année pour diminuer le bénéfice déclaré et donc vos impôts!

 

CB

 

A ne pas oublier (entre autres!) :

  • RCP
  • ONI
  • Syndicat infirmier
  • CFE
  • Contrat DASRI
  • Intêrets d’emprunt pour les biens immobilisés (capital non déductible)
  • Frais de blanchissage
  • Frais de repas
  • Frais de formation DPC ou FIF-PL (inscription, déplacement, hébergement, repas)
  • AGA
  • abonnements portable et internet
  • fournitures de bureau et timbres
  • matériel médical et à usage unique
  • Cotisations contrats Loi Madelin
  • Cotisations URSSAF (voir plus bas) et CARPIMKO
  • Frais de voiture (voir  ci-dessous : forfait / Réel): carburant, entretien, réparation, pneus, assurance, leasing…
  • Téléphone et matériel informatique, accéssoires, cartouches d’encre
  • Loyer et charges cabinet, meubles et entretien
  • logiciel infirmier et lecteur de carte vitale
  • assurances
  • frais bancaires

 

Je ne vais pas parler de tous les postes de la 2035, mais juste de 2 qui pourraient vous poser des problèmes

 

 Frais de véhicules

 

Céline, infirmière libérale

 

Si vous optez pour le forfait

 

Les dépenses suivantes sont comprises dans l’indemnité kilométrique :

  • carburant
  • entretien / réparation
  • assurance
  • leasing ou amortissement
  • pneus

Dans ce cas, toutes les dépenses faites pour le véhicule sont entrées en compta en « prélevement personnel »

Calculez vos indemnités kilométriques (tableau en bas de page)

 

Ce que vous pouvez déduire en plus des ik:

  • GPS
  • Parking
  • Stationnement
  • Péage
  • Frais de garage

Ces dépense sont à noter en bas du tableau de calcul des indemnités kilométriques sur la 2035B dans la case « Frais réels non couverts par les barèmes kilométriques » et ensuite reportés ligne 23 de la 2035A.

Vous pouvez aussi déduire vos intêrets de prêt bancaire si le véhicule est inscrit au registre des immobilisations mais ils s’inscriront ligne 31 « Frais financiers »

N’oubliez pas non plus de cocher la case ligne 23 « cochez la case si évaluation forfaitaire »

 

Si vous choisissez le réel :

 

Les factures de voiture sont rentrées en « Frais de véhicules »

 

Conseil : Pour calculer votre % d’utilisation professionnelle de la voiture :

(Km professionnels x 100) / Nombre total de km parcourus dans l’année

Vous utilisez le % calculé pour toutes vos dépenses de voiture.

 

A noter ; les frais de voiture ne sont déductibles qu’au pro-rata de l’utilisation professionnelle que vous en faites que ce soit au réel ou au forfait.

A noter : Si vous changez de voiture en cours d’année, vous devez utiliser soit le forfait soit le réel pour les 2 véhicules. Si vous utlisez le forfait, vous devez calculer vos indemnités kilométriques pour chaque véhicule dans le tableau de la 2035B

 

Conseil : Garder une trace de vos km professionnels et faites des relevés de compteur mensuels. Vous devez sur demande être capable de justifier les chiffres utilisés pour votre déclaration en cas de contrôle.

L’idéal serait de noter vos km pour chaque tournée sur votre agenda.

 

Les cotisations URSSAF

 

urssaf

 

La logique voudrait d’additionner l’URSSAF à la CARPIMKO et mettre le chiffre trouvé dans « Cotisations sociales obligatoires » Malheureusement, ce n’est pas le cas, ce serait trop simple!!

 

Ventilation de vos cotisations URSSAF (y compris les régularisations) et où les inscrire sur la 2035

 

  •  Allocations familiales et assurance maladie : cotisations sociales obligatoires   BT
  •  CSG déductible : Contribution Sociale Généralisée déductible  BV
  •  CSG non déductible / CRDS : prélevement personnel
  •  CFP : Autres impôts   BS
  • URPS : Cotisations syndicales et professionnelles   BY

Le détail des cotisations se trouve sur l’appel de cotisations que vous recevez en début d’année.

Conseil :Ventilez vos paiements au fur et à mesure, par mois ou par trimestre suivant le choix que vous avez fait pour vos prélevements.

 

Voilà pour la 2035A…..

 

Si malgré tout çà, c’est encore la panique et les sueurs froides…..

Easy Compta IDEL

Tel :09 75 18 68 29

 

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